DICHIARAZIONE DEI REDDITI

730_2025 Redditi 2024

DATI DEL CONTRIBUENTE:

Documento del dichiarante/richiedente

Codice fiscale del contribuente, del coniuge e dei familiari a carico, anche per i familiari di extracomunitari

Copia ultima dichiarazione dei redditi presentata (730/Unico) e relativa ricevuta di presentazione.

Dati del datore di lavoro che effettuerà il conguaglio

CU 2024

CERTIFICAZIONI DI ALTRI REDDITI (assegni periodici percepiti dal coniuge; attestazione del datore di lavoro delle somme corrisposte a colf o badanti; corrispettivi per lottizzazione terreni o cessione di immobili avvenuti negli ultimi 5 anni; redditi diversi percepiti dagli eredi; redditi derivanti da diritti d’autore)

Copia versamenti/F24 dei versamenti eventualmente effettuati

TERRENI E/O FABBRICATI DI PROPRIETA’:

In caso di variazioni nella situazione degli immobili, intervenute nel 2024 o nel 2025, è necessaria copia dell’ATTO NOTARILE, dell’eventuale CONTRATTO DI MUTUO o della DICHIARAZIONE DI SUCCESSIONE

Visura catastale

Nel caso di immobili per i quali si riscuote un affitto, fornire, per ciascun immobile, copia del contratto

Copia bollettini/F24 di versamento Tasi/IMU pagati nel 2024 (con il relativo calcolo, se disponibile)

Per chi ha scelto la cedolare Secca: ricevuta della raccomandata inviata all’inquilino, copia del contratto, eventuale F24, modello SIRIA, Modello 69

SPESE DETRAIBILI/DEDUCIBILI sostenute nel 2024

ATTENZIONE:a decorrere dall’anno d’imposta 2020 le spese relative sono detraibili/deducibili solo se sostenute con sistemi di pagamento tracciabili (versamento bancario, postale, bancomat, carta di credito). La circostanza è comprovata dalla ricevuta del pagamento (ricevuta bonifico, ricevuta pagamento pos/carta) oppure dall’annotazione del venditore sullo scontrino o sulla fattura. A questa previsione fanno eccezione solo le spese sostenute per medicinali, dispositivi medici, prestazioni sanitarie presso strutture pubbliche o presso strutture private accreditate al S.S.N.

FIGLI

Ricevute o quietanze delle spese sostenute per ciascun figlio di età compresa fra 5 e 18 anni, per un importo non superiore a 210,00 € ciascuno per iscrizione ad attività sportive dilettantistiche (palestra, piscina…)

Rette pagate per l’asilo nido

Spese di istruzione per la frequenza di scuole materne, elementari, medie inferiori e superiori (tasse, contributi, mensa)

Spese per gite scolastiche

STUDENTI UNIVERSITARI FUORI SEDE

Spese relative a contratto di locazione o convitti o contratto di ospitalità di immobile destinato ad abitazione di studente universitario a condizione che l’università sia ubicata ad almeno 100 chilometri dal comune di residenza dello studente e in una provincia diversa. La detrazione spetta su un importo massimo di 2.633,00 €.

Spese relative a corsi di istruzione universitaria presso università statali e non statali, tenuti presso università o istituti pubblici o privati, italiani o stranieri

EX CONIUGE

Assegni periodici versati o percepiti dall’ex coniuge Sentenza di separazione o divorzio

COLF E ASSISTENTI PERSONE NON AUTOSUFFICIENTI

spese per un importo non superiore a 2.100,00 € sostenute per gli addetti all’assistenza personale (badanti) nei casi di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana: lo stato di non autosufficienza può anche risultare da un certificato medico (non necessario un certificato d’invalidità).

ricevute versamento contributi previdenziali per addetti ai servizi domestici familiari

ASSICURAZIONE E PREVIDENZA:

Contratto stipulato e quietanza di versamento assicurazione (vita, infortuni, rischio di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana a tutela delle persone con disabilità grave, rischio di eventi calamitosi su unità immobiliari ad uso abitativo)

Contributi versati per assicurazione obbligatoria INAIL contro gli infortuni domestici (assicurazione casalinghe)

Ricevute versamento contributi previdenziali obbligatori o facoltativi

Quietanza di versamento a Fondi di previdenza complementare

Erogazioni liberali

Documentazione/ricevute versamenti effettuati a favore di: Onlus, Ong, OdV e Aps, istituzioni religiose, TRUST e Fondi Speciali, Partiti politici, Istituti scolastici, beni culturali pubblici, impianti sportivi pubblici etc

CASA

Contratto di locazione, per le persone che vivono in affitto

Quietanza di versamento degli interessi per mutui casa, atto di acquisto, atto di mutuo

Fatture pagate al notaio per l’atto di acquisto e la stipula del mutuo stesso

Fattura pagata ad agenzie immobiliari per l’acquisto della prima casa per un importo non superiore a 1.000,00 €.

BONUS VERDE (interventi di sistemazione del verde) con fatture e bonifici comprovanti le spese

MISURE ANTISISMICHE: ricevute relative alle spese sostenute nonché il documento attestante i pagamenti tramite bonifico bancario

BONUS MOBILI : ricevuta/fattura delle spese (fatte tramite bonifico o moneta elettronica) sostenute per mobili o grandi elettrodomestici di classe non inferiore ad A+ (A per i forni) per le spese sostenute nel 2024 sono detraibili solo per l’unità immobiliare per la quale sia stato fatto un intervento, che ha dato diritto alla detrazione del 50%, in data non anteriore al 1° gennaio 2021. Per quanto riguarda il bonus mobili per le giovani coppie è necessario fornire la documentazione che dimostri la convivenza da almeno 3 anni.

RISPARMIO ENERGETICO (DETRAZIONE 55%/65%) Detrazione del 55% o 65% per le spese sostenute per una serie di interventi finalizzati al risparmio energetico degli edifici esistenti. La spesa sostenuta, il cui tetto massimo è variabile a seconda del tipo d’intervento, dal 2011 è detraibile obbligatoriamente in 10 quote annuali di pari importo. Le tipologie di intervento sono: – riqualificazione energetica di edifici esistenti – interventi sull’involucro di edifici esistenti – installazione di pannelli solari – sostituzione di impianti di climatizzazione invernale. – installazione di dispositivi multimediali per il controllo remoto del riscaldamento, produzione acqua calda, climatizzazione. Per detrarre queste spese sono necessarie le copie delle fatture e dei relativi bonifici effettuati, copia dell’asseverazione effettuata da un tecnico abilitato, copia dell’attestato di certificazione energetica o di qualificazione energetica, ricevuta dell’invio della documentazione richiesta all’ENEA

RISTRUTTURAZIONI IMMOBILI: detrazione del 50%.
Sono necessarie tutte le ricevute relative alle spese sostenute nonché il documento attestante i pagamenti tramite bonifico bancario. Nel caso di spese per ristrutturazioni condominiali è sufficiente la dichiarazione dell’amministratore. Attenzione: rientrano in queste spese quelle relative all’acquisto di un BOX di nuova costruzione che sia pertinenza di abitazione, quelle relative all’acquisto di una caldaia, alle spese per la sicurezza dell’edificio quali porte blindate, cancelletti e antifurto, le spese di messa a norma degli impianti

SPESE MEDICHE

Attenzione: nel caso in cui tali spese siano state parzialmente rimborsate, fornire un’adeguata documentazione comprovante i rimborsi ottenuti.

Parcelle per visite mediche generiche o specialistiche

Scontrini della farmacia (tickets, farmaci da banco, medicinali, omeopatia)

Spese odontoiatriche con relativo preventivo e/o contratto finanziaria

Spese oculistiche (occhiali, lenti a contatto e liquidi)

Documentazione attestante la marcatura CE per i dispositivi medici

Tickets ospedalieri/sanitari o per esami di laboratorio

Ricevute per interventi chirurgici, degenze e ricoveri (questa fattispecie riguarda i soggetti che siano stati riconosciuti invalidi o portatori di handicap– in tal caso fornire anche copia di tale riconoscimento)

Ricevute per acquisto protesi sanitarie

Ricevute per spese sanitarie sostenute all’estero

Spese per soggetti con diagnosi di disturbo specifico apprendimento (DSA) Necessario anche certificato medico che attesti il collegamento tra sussidio e disturbo.

Spese sanitarie per portatori di handicap (mezzi necessari all’accompagnamento, deambulazione, sollevamento o sussidi informatici), Spese per veicoli per i portatori di handicap (autoveicoli o motoveicoli) necessario un documento comprovante il riconoscimento dello stato di invalidità o di portatore di handicap

Spese veterinarie

Spese per acquisto di alimenti ai fini medici speciali (inseriti nella sezione A1 del registro nazionale di cui all’art. 7 del decreto del Ministro della Sanità 8 giugno 2001) con esclusione di quelli destinati ai lattanti.

ALTRO

Spese per l’acquisto di CANI GUIDA

Spese FUNEBRI sostenute nel 2024 (max 1.550,00€). La detraibilità non è più limitata alle spese a favore di familiari

Abbonamento TRASPORTO PUBBLICO

Spese per servizi di interpretariato di soggetti riconosciuti sordomuti

Spese sostenute dai genitori adottivi per le pratiche di adozione di minore straniero

BENI A REGIME VINCOLISTICO

Documentazione delle spese sostenute per manutenzione, protezione o restauro di beni immobili soggetti a regime vincolistico. La necessità dell’intervento deve risultare da dichiarazione sostitutiva dell’atto di notorietà (da presentarsi al ministero per i beni ed attività culturali) se non prevista e disciplinata diversamente dalle norme. La detrazione è cumulabile con quella relativa al 50%, ma ridotta al 50%.

Spese per acquisto e posa in opera di colonnine di ricarica dei veicoli elettrici a servizio di condomini o delle singole abitazioni.

CREDITI DI IMPOSTA

Credito d’imposta per il riacquisto della prima casa (atto di acquisto e atto di vendita);

Credito d’imposta per i canoni di locazione non percepiti (Intimazione di sfratto per morosità/ingiunzione di pagamento/Sentenza di sfratto per morosità);

Credito d’imposta per l’acquisto della prima casa under 36 (Atto di acquisto e ISEE utilizzato in sede di acquisto);

Credito di imposta a sostegno della cultura (art bonus) (Ricevuta del versamento bancario o postale/Ricevuta nella quale risulti la modalità di versamento utilizzata in caso uso di carte di debito, carte prepagate, assegni bancari e circolari/Estratto conto della società che gestisce la carta di credito in caso di erogazioni effettuate tramite carta di credito);

Credito di imposta per le imposte pagare all’estero (CU 2024/altra certificazione attestante le imposte pagate all’estero);

Credito d’imposta mediazioni per la conciliazione di controversie civili e commerciali (Comunicazione Ministero della giustizia);

Credito d’imposta Ape;

Credito d’imposta sport bonus (Ricevuta del versamento bancario o postale/Ricevuta nella quale risulti la modalità di versamento utilizzata in caso uso di carte di debito, carte prepagate, assegni bancari e circolari/Estratto conto della società che gestisce la carta di credito in caso di erogazioni effettuate tramite carta di credito);

ACCONTI/RITENUTE/ECCEDENZE

Modello di pagamento F24 con attestazione di pagamento e/o addebito